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五、董事會審計委員會年報工作規程
發布時間: 2013-09-04 瀏覽次數:

  深圳赤灣港航股份有限公司
  
  董事會審計委員會年報工作規程
  
  (2009年4月9日經公司六屆三次董事會審議通過)


  

  
  第一條為完善深圳赤灣港航股份有限公司(以下簡稱“公司”)的治理機制,加強內部控制建設,充分發揮公司董事會審計委員會(以下簡稱“審計委員會”)在年報編制和審核中的作用,根據中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)、深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)關于上市公司年度財務報告審計的相關規定及公司章程,制定本工作規程。
  
  第二條審計委員會在公司年報編制和披露過程中,應認真履行責任和義務,勤勉盡責地開展工作。
  
  第三條公司年報審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所(以下簡稱“會計師事務所”)協商確定。
  
  第四條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告,并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
  
  第五條審計委員會應在會計師事務所派出的向公司提供年報審計的注冊會計師(以下簡稱“年審注冊會計師”)進場前審閱公司編制的財務會計報表,形成書面意見。
  
  第六條年審注冊會計師進場后,審計委員會應加強與年審注冊會計師的溝通,在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表,形成書面意見。
  
  第七條公司年度財務會計報告完成后,由審計委員會進行表決,形成決議后提交公司董事會審核;同時,審計委員會應向公司董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
  
  第八條公司若在年報審計期間改聘年審會計師事務所,審計委員會應約見前任和擬改聘會計師事務所,對雙方的執業質量做出合理評價,并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎上提出書面意見并提交公司董事會。
  
  第九條審計委員會在續聘下一年度年審會計師事務所時,應對年審會計師完成本年度審計工作情況及其執業質量做出全面客觀的評價,形成肯定性或否定性的書面意見并提交公司董事會。
  
  審計委員會在改聘下一年度年審會計師事務所時,應通過見面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務所進行全面了解和恰當評價,形成書面意見后提交公司董事會決議。
  
  第十條審計委員會及相關工作人員在公司年報編制和審議期間負有保密義務。
  
  第十一條本工作規程未盡事宜,審計委員會應當依照有關法律、行政法規、中國證監會的規定、深交所的相關規則、公司章程及審計委員會工作細則的規定執行。
  
  第十二條本工作規程由公司董事會負責制定、修改及解釋。
  
  第十三條本工作規程自公司董事會會議審議通過之日起生效。
  


  深圳赤灣港航股份有限公司
  董事會
  二〇〇九年四月
  
  

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